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財務(wù)信息化建設推動(dòng)全面預算管理的探討

發(fā)布時(shí)間:2024-06-12   作者:管理員   閱讀:0 次

隨著(zhù)集團公司不斷發(fā)展壯大,企業(yè)財務(wù)信息化建設已成為企業(yè)發(fā)展的戰略之路。全面預算管理系統的建設是引領(lǐng)企業(yè)財務(wù)信息化建設的起點(diǎn),是推動(dòng)財務(wù)管理變革,數字化轉型的重大任務(wù),是落實(shí)企業(yè)戰略關(guān)鍵的步驟。

一、信息化全面預算管理建設必要性

財務(wù)信息化是企業(yè)運用數字化技術(shù)進(jìn)行財務(wù)工作的數字化流程改造,以便更好的賦能企業(yè)價(jià)值管理和經(jīng)營(yíng)決策,提升財務(wù)運營(yíng)效率,提高會(huì )計報表信息質(zhì)量。企業(yè)的全面預算管理系統能夠覆蓋項目生命全周期,覆蓋業(yè)務(wù)、財務(wù)、績(jì)效等管理多維度,能夠有效提高企業(yè)的市場(chǎng)預見(jiàn)性和計劃性。

在全面預算工作實(shí)施過(guò)程中,一是涉及人員眾多。對于預算科目的內涵、釋義難以進(jìn)行準確同步,數據填報口徑存在差異。二是下級公司多、線(xiàn)下匯總難。二級、三級子公司、部門(mén)眾多、預算單元多。線(xiàn)下EXCEL匯總難度大,易出錯。三是線(xiàn)下執行統計滯后、控制效果差。線(xiàn)下付款業(yè)務(wù)未與預算系統打通,人工EXCEL統計滯后性嚴重,難以實(shí)現事前預算控制。

二、全面預算管理的數字化建設

以預算管理為核心、以費控報賬為抓手,以資金結算為依據,以“管理會(huì )計價(jià)值呈現”為目標。圍繞預算管理,實(shí)現從預算編制、預算審批、執行控制、預算調整、預實(shí)差異分析、預算優(yōu)化的全流程閉環(huán)管理,有效提升集團預算工作的數字化管理水平,發(fā)揮的管理會(huì )計的價(jià)值。

一是統一面向集團公司及子公司,實(shí)現全集團全流程一體化預算管理,月度資金計劃從全面預算出發(fā),是對資金預算的進(jìn)一步細分拆解,用于對實(shí)際費用支出結算過(guò)程的具體控制。二是規范月度資金計劃管理,促進(jìn)年度預算管控。為更好地進(jìn)行預算執行跟蹤控制,進(jìn)行業(yè)務(wù)報賬的線(xiàn)上化、流程化,通過(guò)預算控制規則預設,實(shí)現預算發(fā)生業(yè)務(wù)的事前控制,進(jìn)行預警提醒,有效控制預算超支風(fēng)險,增強預算過(guò)程管控。三是充分利用數據中臺的作用,推動(dòng)財務(wù)與業(yè)務(wù)的深度結合。通過(guò)數據中臺的建設,加強數據的采集、加工、建模和分析,深度挖掘數據價(jià)值為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和決策提供數據支撐。

三、數字化全面預算管理的預期目標

(一)以預算為橋梁,促進(jìn)業(yè)財深度融合

通過(guò)高效、專(zhuān)業(yè)的信息化預算管理體系建設,有效承接企業(yè)戰略目標,以全面預算系統拉動(dòng)經(jīng)營(yíng)計劃實(shí)現,以與業(yè)務(wù)發(fā)展高度契合的預算模型為框架,并結合專(zhuān)項預算,使得一切流程線(xiàn)上化、一切任務(wù)有響應,實(shí)現預算信息高效傳遞,部門(mén)間有效溝通,從業(yè)務(wù)到財務(wù)深度融合,使公司戰略目標落地。

(二)實(shí)時(shí)管控企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程,把握企業(yè)運營(yíng)動(dòng)態(tài)

將預算平臺作為觸手,貫通各類(lèi)業(yè)務(wù)系統,觸達各個(gè)管理要點(diǎn),實(shí)時(shí)匯集、調用、轉換各類(lèi)經(jīng)營(yíng)數據,實(shí)現數字化的經(jīng)營(yíng)管理結果。配合控制策略起到預算事前、事中、事后的控制效果,進(jìn)一步提高動(dòng)態(tài)響應速度。同時(shí),用預算制度梳理業(yè)務(wù)規則,為經(jīng)營(yíng)發(fā)展“跑”得更快、更穩提供保障。

(三)實(shí)現精益預算管理,促進(jìn)企業(yè)資源優(yōu)化配置

全面預算管理系統的建設使企業(yè)整體預算管理更精細化、合理化。一方面,將先進(jìn)的預算管理理念與企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)相結合,洞察外部政策形勢變化;也可進(jìn)行各類(lèi)主體分析,幫助評價(jià)各項資源投入產(chǎn)出效果。另一方面,預算平臺讓企業(yè)不再止步于事后管理,而是以預算執行和分析為起點(diǎn)開(kāi)展科學(xué)預測,未雨綢繆、提前布防,實(shí)現資源優(yōu)化配置。

(王玉龍)